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碧桂园（yuán）90后出（chū）纳被（bèi）抓！挪用4800万（wàn）
来（lái）源：www.bc.0851.yichang.xinxiang.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com | 发布时间：2021年07月（yuè）30日
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炸锅！碧（bì）桂园90后出纳
盗取（qǔ）4800万打（dǎ）赏主播、打游戏、交女友…
近日，济南一封（fēng）刑事判决书爆（bào）出（chū），碧桂园山东区一名内部（bù）员工（gōng）利用（yòng）财务系统内部监管不力的漏洞（dòng），挪用（yòng）公款4800余万元，金额之（zhī）大，令人咂舌（shé）。
根（gēn）据判决书显示，员工（gōng）李某年仅27岁，大学专科文化，2018年12月至2020年4月，担任珠海碧（bì）优管理咨询服务公司济南大区（qū）的出纳，为山东泰安碧桂园提供（gòng）财务核算（suàn）服务。
在此期（qī）间，李某利用职务之（zhī）便，不断虚假申请，虚假上报，篡改信息……
将「泰（tài）安市碧桂园（yuán）、碧桂园地产集团有限公（gōng）司」两个（gè）账户资金4800余万元转到自己（jǐ）的个人账（zhàng）户。
截止至案发，李（lǐ）某（mǒu）已将挪用资金挥霍一空：
主播打（dǎ）赏2303万元；
游戏充值1511万元（yuán）；
娱乐消（xiāo）费、借款给他（tā）人等（děng）961万元（yuán）；
其他支出49万元。
那（nà）他具体是怎么操作（zuò）的？为什么长达1年之久都没有被发现？
2
手握4个网银（yín）U盾，自由转（zhuǎn）账（zhàng）
本案中，山东泰（tài）安碧桂（guì）园开了（le）两个银行（háng）账户，一个银行账户（hù）两（liǎng）个网银U盾，共（gòng）有四个。
做（zuò）过财务的（de）都知道（dào），为了（le）防止贪污发生，公司（sī）的u盾（dùn）一（yī）般是两个人（rén）拿着，一个负责制单，一个（gè）负责复核或管理之类的。
但是（shì）山东泰安碧桂园的 4个网（wǎng）银U盾（dùn），都（dōu）是（shì）由出纳李某（mǒu）自己保（bǎo）管和使用。
根据判决书，两（liǎng）个账户都是其他同事去开的，至于两个账户的4个（gè）U盾为什么会全落在（zài）一个小出纳手里（lǐ），碧桂园现在也查不清楚。
按照要求，出纳李某（mǒu）应该将其中的2个复核（hé）盾邮寄（jì）给泰安碧桂（guì）园项目财务，但是他没有邮（yóu）寄（jì），领导部门也并没有（yǒu）追问。
李某手握4个U盾，是怎么瞒天过海的？主要（yào）分以下（xià）三个阶段：
第一个阶段，2019年5月份之前。
李某发（fā）现（xiàn）使用这两个网银U盾通过“珠海碧（bì）优”公司的SAP企业管理系统向集团（tuán）资金池申（shēn）请（qǐng）资金，系（xì）统（tǒng）自（zì）动审批，没有金额限制，也不需要“珠海碧优（yōu）”领导的审批。
第二个阶（jiē）段，2019年5月份之后，资金划转（zhuǎn）的流程改了，刚才所说的资金划转流程来挪用资（zī）金行不通了。他又以付监管（guǎn）资（zī）金的名义发起资金划转（zhuǎn）。
第（dì）三个（gè）阶段，他（tā）发现“泰安（ān）市碧桂园”基本户里面没有钱了，已经无法挪用，他又开始打起了其他账户的主意（yì）。
据（jù）悉，李某因负责（zé）十余个碧桂园旗下项目公司的（de）资（zī）金结算工作，总计117个账户，所以，他可（kě）以登入SAP企业管理系统，查看总部对其（qí）他子公司的付款流程，这（zhè）个流程是其他子公司自己操作的，李某也能操作修改。
碧桂园上千（qiān）万的公款被无端端（duān）的挪（nuó）用了，竟然无人过问？
根据李某（mǒu）的描述，他的（de）领导检查财（cái）务情况（kuàng）的（de）时候，只看截（jié）图，他稍微P一（yī）下就过关了，后续（xù）也没有人提出（chū）异议。
更讽刺的是，碧桂（guì）园最（zuì）后在（zài）银（yín）行的提醒下，才反应过来。
2020年4月30日，李某使用“泰安碧桂（guì）园”渤海（hǎi）银行账户（hù）向其个人（rén）账户（hù）转账63万元。
因渤海银（yín）行有内部规定，对（duì）于（yú）大（dà）于50万的支出都会（huì）进行核实。
5月6日，渤海银行就打电（diàn）话给“泰安碧桂园（yuán）”财务负责人核实，他（tā）们才发现这（zhè）笔钱转向了李某的建行（háng）账户。
李某见无法再隐瞒下去了，就向公司（sī）同事（shì）承认了其挪（nuó）用公司4800余万元的事。在公（gōng）司陪（péi）同下，到沂水县公安局城（chéng）区派出所投（tóu）案自首。
最终，李某因职务侵占（zhàn）罪（zuì）追究其刑事责任；其（qí）具有自首情节，自愿（yuàn）认罪认罚，判处有（yǒu）期徒刑（xíng）十二年。
3
碧桂园财务（wù）监控漏洞（dòng）
网友评（píng）论亮了
碧桂园有钱~
碧桂（guì）园，财务内（nèi）控堪忧~
5、资金财务分析、岗（gǎng）位轮换（huàn）、内审等等（děng）存在内控（kòng）漏洞。
从上述（shù）案例（lì）中可以看出（chū），碧桂园财务（wù）存（cún）在以下（xià）漏洞：
1、银行U盾保管的（de）内控漏洞；
2、资金收付（fù）审批管理（lǐ）的（de）内控漏洞；
3、资金核（hé）对、对账的内（nèi）控漏洞（dòng）；
4、银行（háng）账户管理（lǐ）、收付款和信息系统的内（nèi）控漏洞；
对于企业来（lái）说，财务（wù）监（jiān）管绝不能仅仅依（yī）靠（kào）员工个人遵（zūn）纪守法，每个企业都应该有（yǒu）一套完整（zhěng）的内控体（tǐ）系，而碧（bì）桂园（yuán）的（de）财务漏（lòu）洞，则暴露出对于内审（shěn）的不重视，所以才（cái）造成了惨剧的发生。
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